Признаки операций по отмыванию средств

Когда в процессе общения с контрагентом возникает сомнение, что данное лицо не действует под своим именем или за свой счет (так называемое подставное лицо или фирма-однодневка), при том что предоставленные документы и волеизъявление доверителя соответствуют установленным требованиям, в этом случае кредитное или финансовое учреждение самостоятельно оценивает возможные риски и принимает решение, устанавливать ли клиентские отношения или нет.

В подобных случаях отслеживается последующая деятельность клиента, и если возникают некоторые из приведенных ниже доказательств, то кредитное учреждение должно сообщить об этом в орган по борьбе с отмыванием денег.

Также аудиторам и консультантам в сфере бухгалтерии и налогов необходимо отслеживать признаки в действиях клиентов, которые могут указывать на деятельность связанную с отмыванием денег:

• лицо совершенно очевидно живет сверх своих действительных возможностей, принимая во внимание его операции и доходы (актуально для частных лиц);
• лицо часто обращается к разным специалистам в областе бухгалтерии (меняет их без причины, при неясных обстоятельствах либо с целью уклонения от предусмотренной законом отчетности);
• у юридического лица бросаетса в глаза очевидное несоответствие количества работников существующему хозяйственному обороту);
• собственники либо члены правления юридического лица сами являются подставными лицами.

Отличительные признаки сделок по отмыванию денег:

• юридическое лицо осуществляет необоснованную хозяйственным положением оплату за консультационные услуги в пользу компании зарегистрированной в низконалоговой или безналоговой юрисдикции;
• лицо приобретает, берет в лизинг или аренду средства роскоши (к примеру спортивные автомобили или яхты) за средства которые происходят из необоснованных хозяйственным положением сделок за наличный рассчет или полученные от компании зарегистрированной в низконалоговой или безналоговой юрисдикции,
• частые сделки за наличный рассчет, что является совершенно очевидно нехарактерным явлением в обычной деятельности лица.

Необходимо различать понятия номинального сервиса и подставного лица.

Номинальное лицо – это представитель бенефициара, действующий на основании договора и взаимных гарантий с целью упрощения ведения предпринимательской деятельности.

Подставное лицо – это лицо никоим образом не связанное с выгодоприобретателем, и которое используется для скрытия истинного участника нелегальных или сомнительных операций.